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恒晟能源:2021年半年度报告

发布日期:2021-08-15 14:08   来源:未知   阅读:

  民生在线:胶南建西海岸客运枢纽 未来或通轻轨,公司负责人赵学兵、主管会计工作负责人赵国庆及会计机构负责人(会计主管人员)曾大秀保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述客户集中风险公司向主要客户营业收入占当期总营业收入的比重超过84.4%;如果公司与主要客户的合作出现问题,可能导致公司油品出现滞销或盈利水平下滑等风险。

  市场竞争风险国内经济增速放缓,引起对成品油需求降低,作为国民经济发展的基本要素,成品油市场受宏观经济下滑影响较大,需求端的持续不景气导致成品油贸易量的萎缩,降低成品油贸易企业的利润规模。

  政策风险成品油贸易属于许可经营,需要取得商务部颁发的《成品油批发经营批准证书》、安监部门的《危险化学品经营许可证》。

  如果未来国家产业政策发生变化,成品油不再实施许可经营,公司作为成品油批发企业,经营资质壁垒的消失会使公司面临更激烈的市场竞争,从而对公司经营产生影响。

  实际控制人不当控制风险公司实际控制人为吴林、李章华、温明,三人合计持有公司84.553%的股份。

  实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。

  公司三位实际控制人的股份相近,若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,或实际控制人之间产生意见分歧,可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。

  安全生产风险公司经营产品主要为危险化学品汽油和柴油,此两项产品具有易燃、易爆的性质,其储存、运输以及生产等环节必须按 公告编号:2021-018 4 照安全生产规定进行。

  如果员工违反安全操作规程,或者公司不能按照规定维护检修设备,则存在发生爆炸、泄漏、火灾等安全事故的隐患,从而造成人员伤亡和财产损失。

  如果安全生产管理部门要求公司停产整顿,则会对公司的经营业绩产生不利影响。

  财务风险公司的经营活动现金流流入主要为销售商品,现金流流出为购买商品、接受劳务支付的现金,即公司获得的经营性净现金流主要来自于油品销售活动获得的净利润。

  由于公司时有油品囤积的需要,这部分需存储的油品采购所使用的资金来自于借入资金;另一方面,公司的借入资金多来自股东等关联方,故目前公司获得经营活动现金流的能力对关联方拆借资金有依赖性。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义本期、报告期指2021年1月1日至2021年6月30日上期指2020年1月1日至2020年6月30日恒晟能源、公司、本公司指新疆恒晟能源科技股份有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事、高级管理人员股东大会指新疆恒晟能源科技股份有限公司股东大会董事会指新疆恒晟能源科技股份有限公司董事会监事会指新疆恒晟能源科技股份有限公司监事会元、万元指人民币元、万元成品油指汽油、柴油控股公司指新疆新捷石油有限公司中石化、中国石化指中国石化销售有限公司新疆石油分公司92#指辛烷值为92的汽油95#指辛烷值为95的汽油98#指辛烷值为98的汽油0#、-20#、-35#指对应凝点的柴油西南证券、主办券商指西南证券股份有限公司 公告编号:2021-018 5 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称新疆恒晟能源科技股份有限公司英文名称及缩写XinJiang HengSheng Energy Science and Technology Co., Ltd 证券简称恒晟能源证券代码838919 法定代表人赵学兵二、联系方式董事会秘书张学锋联系地址新疆昌吉市高新技术产业开发区希望大道北经五路西1号电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址新疆昌吉市高新技术产业开发区希望大道北经五路西1号邮政编码831100 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年2月15日挂牌时间2016年8月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) F批发和零售业-51批发业-516矿产品、建材及化工产品批发-5162石油及制品批发主要业务成品油批发、仓储主要产品与服务项目汽油和柴油的生产、批发、仓储普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 30,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人实际控制人为吴林、李章华、温明,一致行动人为吴林、李章华、温明。

  公告编号:2021-018 6 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码17U否注册地址新疆昌吉州高新技术产业开发区希望大道北经五路西1号(昌高区5丘4幢办公楼1号2号3号4号) 否注册资本(元) 30,000,000.00否五、中介机构主办券商(报告期内)西南证券主办券商办公地址重庆市江北区桥北苑8号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)西南证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 公告编号:2021-018 7 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入418,885,194.58332,419,473.0826.01% 毛利率% 5.25% 3.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润7,094,043.26 -4,305,869.31264.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,074,061.66 -3,290,879.49314.96% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 20.80% -6.69% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 20.71% -5.51% - 基本每股收益0.24 -0.14271.43% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计147,755,066.06204,371,102.00 -27.70% 负债总计102,735,374.80168,983,022.94 -39.20% 归属于挂牌公司股东的净资产40,244,973.6230,559,522.2627.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.501.0227.16% 资产负债率%(母公司) 71.66% 84.61% - 资产负债率%(合并) 69.53% 82.68% - 流动比率0.870.84 - 利息保障倍数17.52 -5.50 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额85,241,414.63 -128,350,029.31166.41% 应收账款周转率20.4419.62 - 存货周转率6.372.38 - 公告编号:2021-018 8 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -27.70% 60.38% - 营业收入增长率% 26.01% 83.03% - 净利润增长率% 264.75% -211.24% - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式1、本公司系面向全国的石油化工流通领域的贸易商及成品油(汽油、柴油)的生产企业,主要从事成品油(汽油、柴油)的生产和成品油及化工油贸易,包括汽柴油的生产油品批发销售及仓储业务。

  汽油、柴油贸易方面,公司对一些具有良好商业商誉和具有雄厚经济实力的大客户采取先货后款、定期结算的销售策略。

  由于公司提供的油品质量优质,能被广大客户所认可,利用公司良好质量口碑及公司的商业诚信,与当地的加油站和成品油贸易商建立了合作关系,公司利用自产自销的商业优势减少了中间诸多环节,从而使公司获得了更多利润,公司获得利润最大化。

  (1)石油及化工产品贸易业务:公司贸易业务为部分成品油,包括汽油、柴油;石油化工产品,包括溶剂油、甲基叔丁基醚(MTBE)等。

  贸易业务方面,利用公司良好的销售能力和支付能力和商业信誉,与一些石油化工产品贸易商建立了良好的合作关系,可利用信息优势和规模优势赚取购销差价。

  (2)汽油柴油的生产销售业务:公司2016年在本企业厂区原有预留空地建设的10万吨/年劣质馏分油非临氢生产国V汽柴油项目(以下简称“项目”)2016年10月建成并试运行,2017年1月获得新疆维吾尔自治区安全生产监督管理局颁发的《危险化学品生产许可证》。

  (3)石油及化工产品仓储业务:公司拥有的2.5万立方油库,在满足公司自有的生产经营活动外,同时对外提供仓储业务,为客户提供代储各类油品,经营前景良好。

  (2)应收账款:报告期末余额较上年期末减少了86.25%,减少金额3,553.26万元。

  (3)预付账款:报告期末余额较上年期末增长了147.82%,增加金额453.37万元。

  (4)其他应收款:报告期末余额较上年期末增长了230.92%,增加金额31.76万元,主要原因是员工借款用作临时采购维修材料、出差备用金。

  (5)存货:报告期末余额较上年期末减少了41.04%,减少金额3,216.62万元。

  (6)其他流动资产:报告期末余额较上年期末减少了46.74%,减少金额750.99万元。

  (7)在建工程:报告期末余额较上年期末增长了64.92%,增加金额149.14万元。

  主要原因是本期水西沟站增加74.8万元,加氢中试装置增加74.34万元。

  (8)长期待摊费用:报告期末余额较上年期末减少了100%,减少金额1.58万元,主要原因是长期待摊费用本期已经摊完香港最快最新开奖结果

  (9)合同负债:报告期末余额较上年期末增长了362.76%,增加金额191万元,主要原因是报告期公司一般客户执行先款后货销售政策。

  (10)应交税费:报告期末余额较上年期末减少了81.69%,减少金额1.91万元,主要原因是上期末亏损,本期税前弥补亏损,导致本期应交税费减少。

  (11)其他应付款:报告期末余额较上年期末减少了45.77%,减少金额6,863万元,主要原因是报告期内归还股东个人借款。

  (2)营业成本:本期较上年同期增长了27.55%,增加金额884.06万元,主要原因是营业收入增加和按新的会计准则销售运费调整至“营业成本”科目。

  (3)销售费用:本期较上年同期下降了34.94%,减少金额102.21万元,主要原因是按新的会计准则销售运费调整至“营业成本”科目。

  (4)财务费用;本期较上年同期增加了157.11%,增加金额37.18万元,主要原因是向兴业银行贷款和向关联方成都博晟能源科技有限公司借款用于公司经营资金周转使用。

  (5)营业外收入:本期较上年同期增长了2,938.63%,增加金额15.33万元,主要原因是核销账龄在5年以上,且再无业务往来的长账龄“其他应付款”。

  (6)营业外支出:本期较上年同期减少了87.04%,减少金额88.61万元。

  主要原因是上年同期新冠疫情期间向当地政府捐赠100万元防疫资金,今年未捐赠而导致减少。

  (7)所得税费用:本期较上年同期增加了534.92%,增加金额323.25万元,主要原因是本期利润总额增加,按企业所得税法规定计提企业所得税。

  现金流量分析: (1)经营活动产生的现金流量净额较上期增加了166.41%,增加金额21,359.14万元,主要原因销售商品、提供劳务收到的现金增加15,799.54万元。

  (2)投资活动产生的现金流量净额较上期增长减少了34.91%,减少金额31.98万元,主要原因是本期增加购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31.98万元。

  公告编号:2021-018 11 (3)筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了157.44%,减少金额18,958.76万元。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,642.13 非经常性损益合计26,642.13 所得税影响数6,660.53 少数股东权益影响额(税后) 0.00 非经常性损益净额19,981.60 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 2018年12月,财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号--租赁〉的通知》(财会〔2018〕 35号,以下简称“新租赁准则”),对租赁的确认、计量和相关信息的列报作了修订。

  新租赁准则自2021年1月1日起施行,2021年1月1日之前发生的租赁,不需要进行追溯调整。

  公司自2021年1月1日起执行新租赁准则,该会计政策变更对公司资产负债表和利润表项目无影响。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润新疆新捷石油有限公司子公司成品油经营10,000,000.0010,887,374.059,744,321.778,723,647.65 -109,875.85 公告编号:2021-018 12 (二)主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况□适用√不适用 公告编号:2021-018 13 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售00 与关联方共同对外投资00 债权债务往来或担保等事项00 公告编号:2021-018 14 关联方吴林、吴丽娟、成都博晟能源科技有限公司向公司提供借款056,850,000.00 关联方成都博晟能源科技有限公司,吴林、李章华、温明、胡丽萍及各自配偶为公司向兴业银行乌鲁木齐高新区支行申请贷款提供保证担保。

  030,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、报告期内,向吴丽娟借款11,350,000.00元;向吴林借款15,350,000.00元;向成都博晟能源科技有限公司借款30,150,000.00元。

  利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率,且公司对上述借款未提供担保。

  3、上述关联方向公司提供的资金,符合公司及股东利益,不会影响公司正常生产经营活动的开展,不会对未来公司财务状况和经营成果产生不利影响,不会损害公司和股东利益。

  4、公司向兴业银行乌鲁木齐高新区支行申请银行贷款12,000,000.00元,期限自2020年1月19日至2022年12月31日。

  关联方成都博晟能源科技有限公司和吴林、李章华、温明、胡丽萍及各自配偶为该贷款提供保证担保。

  上述关联方为公司提供的担保,属于公司单方面收益的交易,依据挂牌公司治理规则,免于按关联交易审议披露。

  (四)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公司《公开转让说明书》第三节、四、(三)关于避免同业竞争的承诺实际控制人或控股股东同业竞争承诺2016年3月11日正在履行中公司《公开转让说明书》第三节、四、(三)关于避免同业竞争的承诺董监高同业竞争承诺2016年3月11日正在履行中详见公司《公开转让说明书》第四节、七、(二) 关联交易实际控制人或控股股东关于规范关联交易的承诺函2016年3月11日正在履行中详见公司《公开转让说明书》第四节、七、(二) 关联交易公司关于规范关联交易的承诺函2016年3月11日正在履行中 公告编号:2021-018 15 超期未履行完毕的承诺事项详细情况:不存在该事项(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因房屋、机器设备固定资产抵押35,540,126.3223.96%短期借款抵押土地无形资产抵押5,021,656.603.39%短期借款抵押总计- - 40,561,782.9227.35% - 资产权利受限事项对公司的影响:报告期内,抵押资产账面价值仅占总资产27.35%,不会影响公司正常生产经营活动,不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响,不会损害公司和股东利益。

  转股后,胡丽萍持有公司股份3,000,000股,持股比例由14.553%变为10%;吴林持有公司股份10,553,000股,持股比例由30.623%变为35.177%,实际控制人吴林、李章华、温明合计持有公司股份25,366,000股, 公告编号:2021-018 16 持股比例由80%变为84.553%。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 公告编号:2021-018 17 □适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号:2021-018 18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期吴建明董事长男1962年11月2019年1月25日2022年1月24日李章华董事男1962年3月2019年1月25日2022年1月24日温明董事男1964年9月2019年1月25日2022年1月24日赵学兵董事、总经理男1972年4月2019年1月25日2022年1月24日张学锋董事、董事会秘书女1964年6月2019年1月25日2022年1月24日曾大秀财务总监女1972年11月2019年1月25日2022年1月24日段文佳监事会主席男1984年11月2019年1月25日2022年1月24日罗洁监事女1985年8月2019年1月25日2022年1月24日李海职工代表监事男1973年12月2019年1月25日2022年1月24日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司第一大股东吴林与董事长吴建明系父子关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员35 生产人员1817 销售人员65 技术人员88 财务人员66 公告编号:2021-018 19 行政人员98 员工总计5049 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 公告编号:2021-018 20 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金六(一) 23,508,431.448,672,276.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款六(二) 4,954,135.5136,028,052.66 应收款项融资 预付款项六(三) 7,600,726.393,067,008.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六(四) 455,146.08137,540.47 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六(五) 46,210,804.3478,376,991.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六(六) 8,557,153.5116,067,110.78 流动资产合计 91,286,397.27142,348,981.45 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号:2021-018 21 固定资产六(七) 37,447,065.7540,565,200.53 在建工程六(八) 3,788,702.472,297,274.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产六(九) 5,422,597.925,496,797.76 开发支出 商誉 长期待摊费用六(十) 15,797.32 递延所得税资产六(十一) 9,810,302.6513,647,050.09 其他非流动资产 非流动资产合计 56,468,668.7962,022,120.55 资产总计 147,755,066.06204,371,102.00 流动负债: 短期借款六(十二) 12,000,000.0012,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六(十三) 6,276,335.795,576,820.70 预收款项 合同负债六(十四) 2,436,510.89526,520.86 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六(十五) 670,775.49849,363.92 应交税费六(十六) 4,291.0923,437.87 其他应付款六(十七) 81,307,461.54149,937,780.97 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债六(十八) 40,000.0069,098.62 流动负债合计 102,735,374.80168,983,022.94 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 公告编号:2021-018 22 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 102,735,374.80168,983,022.94 所有者权益(或股东权益): 股本六(十九) 30,000,000.0030,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积六(二十) 16,643,011.2816,643,011.28 减:库存股 其他综合收益 专项储备六(二十一) 18,379,763.5715,788,355.47 盈余公积六(二十二) 3,804,062.343,804,062.34 一般风险准备 未分配利润六(二十三) -28,581,863.57 -35,675,906.83 归属于母公司所有者权益合计 40,244,973.6230,559,522.26 少数股东权益 4,774,717.644,828,556.80 所有者权益(或股东权益)合计 45,019,691.2635,388,079.06 负债和所有者权益(或股东权益)总计 147,755,066.06204,371,102.00 法定代表人:赵学兵 主管会计工作负责人:赵国庆 会计机构负责人:曾大秀(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金 21,262,439.416,766,943.05 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十六(一) 5,078,088.2036,137,455.67 应收款项融资 预付款项 7,381,726.392,883,008.99 其他应收款十六(二) 1,444,165.08123,408.12 其中:应收利息 应收股利 公告编号:2021-018 23 买入返售金融资产 存货 45,309,196.7677,515,479.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,909,273.2315,376,990.71 流动资产合计 88,384,889.07138,803,285.84 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十六(三) 5,100,000.005,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 32,924,970.235,775,063.54 在建工程 743,362.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,422,597.925,496,797.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,797.32 递延所得税资产 9,811,742.1613,648,489.6 其他非流动资产 非流动资产合计 54,002,673.1260,036,148.22 资产总计 142,387,562.19198,839,434.06 流动负债: 短期借款 12,000,000.0012,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,775,321.595,070,799.50 预收款项 合同负债 2,346,112.03476,489.14 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 639,411.49711,812.32 应交税费 4,291.093,961.15 其他应付款 81,270,449.02149,903,939.44 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 公告编号:2021-018 24 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 61,943.59 流动负债合计 102,035,585.22168,228,945.14 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 102,035,585.22168,228,945.14 所有者权益(或股东权益): 股本 30,000,000.0030,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 16,643,011.2816,643,011.28 减:库存股 其他综合收益 专项储备 18,379,763.5715,788,355.47 盈余公积 3,804,062.343,804,062.34 一般风险准备 未分配利润 -28,474,860.22 -35,624,940.17 所有者权益(或股东权益)合计 40,351,976.9730,610,488.92 负债和所有者权益(或股东权益)总计 142,387,562.19198,839,434.06 (三)合并利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 418,885,194.58332,419,473.08 其中:营业收入六(二十四) 418,885,194.58332,419,473.08 利息收入 已赚保费 公告编号:2021-018 25 手续费及佣金收入 二、营业总成本 409,555,285.68333,222,804.88 其中:营业成本六(二十四) 396,903,692.76320,927,157.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六(二十五) 434,058.00353,206.24 销售费用六(二十六) 1,902,980.342,925,101.00 管理费用六(二十七) 9,706,162.538,780,716.16 研发费用 财务费用六(二十八) 608,392.05236,623.80 其中:利息费用 658,436.90262,702.60 利息收入 60,410.3434,026.37 加:其他收益六(二十九) 2,218.03 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列)六(三十) 1,520,400.51 -1,791,715.38 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,850,309.41 -2,592,829.15 加:营业外收入六(三十一) 158,556.863,000.01 减:营业外支出六(三十四) 131,914.731,017,989.83 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,876,951.54 -3,607,818.97 减:所得税费用六(三十五) 3,836,747.44604,285.62 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,040,204.10 -4,212,104.59 其中:被合并方在合并前实现的净利润 -109,875.85191,356.58 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 7,040,204.10 -4,212,104.59 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -53,839.1693,764.72 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 7,094,043.26 -4,305,869.31 六、其他综合收益的税后净额 公告编号:2021-018 26 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 7,040,204.10 -4,212,104.59 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 7,094,043.26 -4,305,869.31 (二)归属于少数股东的综合收益总额 -53,839.1693,764.72 八、每股收益: 0.24 -0.14 (一)基本每股收益(元/股) 0.24 -0.14 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:赵学兵 主管会计工作负责人:赵国庆 会计机构负责人:曾大秀(四)母公司利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入十六(四) 419,039,606.42331,918,142.80 减:营业成本十六(四) 397,970,114.54321,195,582.01 税金及附加 425,550.45335,108.22 销售费用 1,273,108.812,592,616.64 管理费用 9,428,848.048,560,168.66 研发费用 财务费用 591,854.17 230,701.75 其中:利息费用 639,497.50 250,990.00 利息收入 58,008.8228,235.82 加:其他收益 2,218.03 投资收益(损失以“-”号填列) 公告编号:2021-018 27 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 1,537,158.44 -1,790,369.28 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,887,288.85 -2,784,185.73 加:营业外收入 154,387.223,000.01 减:营业外支出 54,848.681,017,989.83 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,986,827.39 -3,799,175.55 减:所得税费用 3,836,747.44604,285.62 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,150,079.95 -4,403,461.17 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 7,150,079.95 -4,403,461.17 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,150,079.95 -4,403,461.17 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 公告编号:2021-018 28 (五)合并现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 507,864,651.15349,869,175.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 84,534.092,218.03 收到其他与经营活动有关的现金六(三十七) 3,710,163.75446,612.98 经营活动现金流入小计 511,659,348.99350,318,006.87 购买商品、接受劳务支付的现金 421,067,729.11471,170,755.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,054,790.253,247,462.04 支付的各项税费 743,698.34496,939.91 支付其他与经营活动有关的现金六(三十七) 1,551,716.663,752,879.02 经营活动现金流出小计 426,417,934.36478,668,036.18 经营活动产生的现金流量净额六(三十六) 85,241,414.63 -128,350,029.31 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,700.002,803.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,700.002,803.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,237,499.82918,801.40 投资支付的现金 公告编号:2021-018 29 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,237,499.82918,801.40 投资活动产生的现金流量净额 -1,235,799.82 -915,998.07 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六(三十七) 56,850,000.00148,680,000.00 筹资活动现金流入小计 56,850,000.00148,680,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 369,460.001,661,869.00 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六(三十七) 125,650,000.0014,600,000.00 筹资活动现金流出小计 126,019,460.0028,261,869.00 筹资活动产生的现金流量净额 -69,169,460.00120,418,131.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额六(三十六) 14,836,154.81 -8,847,896.38 加:期初现金及现金等价物余额六(三十六) 8,672,276.6340,162,269.56 六、期末现金及现金等价物余额六(三十六) 23,508,431.4431,314,373.18 法定代表人:赵学兵 主管会计工作负责人:赵国庆 会计机构负责人:曾大秀(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 507,980,904.10348,595,879.70 收到的税费返还 84,534.092,218.03 收到其他与经营活动有关的现金 3,705,994.11440,368.53 经营活动现金流入小计 511,771,432.30349,038,466.26 购买商品、接受劳务支付的现金 422,054,048.93470,130,055.47 支付给职工以及为职工支付的现金 2,948,602.652,676,992.61 支付的各项税费 743,698.34477,280.14 支付其他与经营活动有关的现金 1,618,463.183,386,706.25 经营活动现金流出小计 427,364,813.10476,671,034.47 经营活动产生的现金流量净额十六(五) 84,406,619.20 -127,632,568.21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号:2021-018 30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,700.002,803.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,700.002,803.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金743,362.84913,491.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 743,362.84913,491.67 投资活动产生的现金流量净额 -741,662.84 -910,688.34 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,850,000.00148,680,000.00 筹资活动现金流入小计 56,850,000.00148,680,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 369,460.001,650,156.40 支付其他与筹资活动有关的现金 125,650,000.0014,600,000.00 筹资活动现金流出小计 126,019,460.0028,250,156.40 筹资活动产生的现金流量净额 -69,169,460.00120,429,843.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额十六(五) 14,495,496.36 -8,113,412.95 加:期初现金及现金等价物余额十六(五) 6,766,943.0536,164,685.13 六、期末现金及现金等价物余额十六(五) 21,262,439.4128,051,272.18 公告编号:2021-018 31 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:无 (二)财务报表项目附注新疆恒晟能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况新疆恒晟能源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),成立于2011年2月15日,经昌吉州工商行政管理局注册登记,统一社会信用代码:17U。

  住所:新疆昌吉州昌吉市昌高区5丘4幢办公楼1号、2号、3号、4号 公告编号:2021-018 32 法定代表人:赵学兵注册资本:人民币3,000.00万元实收资本:人民币3,000.00万元公司类型:其他股份有限公司(非上市) 证券简称:恒晟能源证券代码:838919 公司经营范围:汽油、煤油、柴油、溶剂油、环戊烷、丙烷、戊烷、异戊烷、环戊烯、异戊烯、苯乙烯、甲醇、乙醇、正丁醇、溶剂苯、苯、粗苯、甲苯、二甲苯、三甲苯、四甲苯,煤焦油、苯胺、对甲苯胺、间甲苯胺、邻甲苯胺、醋酸甲酯、醋酸乙酯、醋酸仲丁酯、醋酸异丁酯、液化石油气、液化天然气、甲基叔丁基醚、甲缩醛、煤焦沥青、硝化沥青、奈的批发能源科技开发、咨询服务及投资,仓储服务,装卸服务,特种工艺油、工业柴油的批发;汽油、柴油的生产。

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。

  二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

  三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

  公告编号:2021-018 33 (三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

  (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

  (五)企业合并1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。

  本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本。

  购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  公告编号:2021-018 34 (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

  (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

  处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

  (六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

  (七)合营安排1.合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

  任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  2.合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 公告编号:2021-018 35 (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

  (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

  现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  (九)金融工具1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

  满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

  2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

  (1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本 公告编号:2021-018 36 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。

  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

  (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  3.金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

  (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  公告编号:2021-018 37 4.金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  5.金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

  (1)预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

  第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

  第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。

  对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损 公告编号:2021-018 38 失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

  (2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

  如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

  (3)应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

  6.金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。

  (十)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单笔应收账款余额在100万元以上,单笔其他应收款余额在100万元以上。

  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

  2.按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据组合1关联方组合 公告编号:2021-018 39 组合2除单项金额重大并单独计提坏账准备、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备和关联方应收款项以外的其他应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1公司合并范围的关联方应收款项不计提坏账准备组合2账龄分析法(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年,以下同) 5.005.00 1-2年30.0030.00 2-3年60.0060.00 3年以上100.00100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由本公司根据实际情况确定,对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  (十一)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

  直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其 公告编号:2021-018 40 可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

  (十二)长期股权投资1.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

  长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。

  初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

  (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

  (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

  2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  公告编号:2021-018 41 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  4.长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

  (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。

  处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

  5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  (十三)投资性房地产1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

  2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

  资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  (十四)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 公告编号:2021-018 42 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

  固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

  2.各类固定资产的折旧方法项目折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物20-305.003.17-4.75 机器设备5-105.009.50-19.00 运输设备4-65.0015.83-23.75 其他3-53.00-5.0019.00-32.33 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  (十五)在建工程1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。

  已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

  2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  (十六)借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

  3.借款费用资本化金额 公告编号:2021-018 43 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金。

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